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株 税金 控除 4

所得税と住民税は基礎控除や配偶者控除も対象になる. 株だけ売った場合の税金対策; 株だけを売買したときの税金対策. 専業トレーダーや兼業であっても、 基礎控除、配偶者控除や、国民年金保険料控除など、控除が使い切れなかった部分に関しては株の利益で使うことが出来ます 。 財務省|所得税の基本的な仕組み 源泉徴収ありの特定口座で取引すると、利益から所得税・住民税が天引きされます。そのため確定申告は原則的に不要ですが、申告をすることで税金が還付される可能性もあります。上場株で譲渡損があった場合や売買はしていないけど配当だけもらった年分がある場合には特に注意が必要です。 株や投資信託の税金対策で節税をしよう! > 株の配当金の確定申告; 株の配当金も確定申告すればお得!? 株の「配当金」にも、株を売って利益が出たときと同じように税金がかかります。基本的には源泉徴収されるので、確定申告をする必要はありません。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm, ただし、基礎控除は総合課税から優先して適用されます。つまり、総合課税の所得が38万円以上になると所得税の基礎控除は全額適応されていることになります。, ですから、株の売買譲渡益以外の収入が少ない時にのみ、基礎控除が利用できることになります。, 例えば、一時的に収入がないが株式投資で譲渡益があった場合などには、特定口座で源泉徴収されていても、場合によっては申告すると税金の還付が受けられます。, また、財務省のサイトのデータを基に考えれば、基礎控除以外でも所得控除(の一部?)は株の譲渡益にも適用されるようです。, 参考ページ 配当控除の説明だけを見るとすべての人が得をするように感じますが、そうではありません。 株式の配当金に適用される配当控除でお得になるのは、課税所得が695万円以下の人に限られます。 これを超える場合、配当控除後にかかる税金の合計が20.515%。 https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/b01.htm 財務省|所得税計算の仕組み(PDF) 株主にとって楽しみのひとつである配当金。毎年の配当金のために株を所有しているという方も少なくないでしょう。その配当金に税金がかかっていることはご存じですか?確定申告をすると、その税金の一部が戻ってくるかもしれません。どのような税金がかかっているのか、どうしたら税金が戻ってくるのか、わかりやすく説明します。, 楽天証券のNISA口座について「これさえ読めば大丈夫」な初めてガイドをご紹介。知りたい項目別はもちろん、動画やブログでもチェックできるので自分の好みに合わせて情報をGETできます。カジュアルなイラストつきで理解度もUP!, 配当金は、企業が得た利益の一部を株主に分配するものです。企業は必ずしも配当金を支払う必要はなく、支払う時期や回数も企業によって異なります。配当金の受け取り方法は、以下の3種類です。, 株式を保有している証券口座で配当金を受け取る方式。複数の証券会社で同じ銘柄を持っている場合には、証券会社ごとの株数に按分(あんぶん)して入金されます。, 郵送される配当金領収証を、銀行や郵便局で現金に引き換えてもらう方式です。振り込みで受け取ることもできます。, 配当金が金融機関の口座に直接入金される方式。複数の証券会社で同じ銘柄を持っている場合も、一括して振り込まれます。, 楽天証券は低コストではじめられる、続けられる資産運用のサポートが特徴。 株で得た利益には税金がかかる. ・人気ブログランキング「トレード日記」 今回は確定申告する時に、申告分離課税になる株の売買譲渡損益でも基礎控除などの控除が適用できることを記事にしました。※確定申告では私を含め一般人にはかなり複雑な条件のもとに税額の計算やそれ以外のことに影響を与えます。一概にこれが正解というには 1つ目の組み合わせは、「株」と他の「株」を売った場合の税金対策を見ていきましょう。ちなみに、「株と投資信託を売った場合(次のページ)」と、税金対策のやり方は同じです。 株式投資のノウハウや技術、投資方法などを当ブログで記事にしています。 ・にほんブログ村「株ブログ」, 「確定申告や年末調整において所得税額の計算をする場合に、総所得金額などから差し引くことができる控除の一つに基礎控除があります。」, 総合課税による所得を差し引いても基礎控除や所得控除が余っているのであれば、特定口座で源泉徴収していても、確定申告を検討する価値はある, https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm, https://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/income/b01.htm. 株で得た利益(値上がり益「キャピタル・ゲイン」、配当「インカム・ゲイン」)には、どちらも税金がかかります。そのため、会社員で「所得の年末調整は職場で行う」という人も、株の利益は自分で確定申告する必要が。ただし初心者では不要な場合も多いのです。詳しく解説します。, (なお、上場株式と非上場株式では、税金の取り扱いが異なる部分が多くありますので、ここではおもに上場株式について説明します), 株式の売買に成功して、見事に利益が出たら嬉しいものですね。たとえば、1,000円の株を1,000株買い、短期間で2,000円まで上昇したので売却したら、計算上は(2,000円-1,000円)×1,000株=100万円の利益となります。でも、この100万円がまるまる利益になるわけではありません。税金を引かれるからです。, 株式の配当金をもらう場合も同じことがいえます。1株あたりの配当が50円の銘柄を10,000株保有していて、無事権利確定して年1回の配当金をもらえることになれば、計算上は50円×10,000株=50万円の利益となります。でも、この50万円がまるまる利益になるわけではありません。やはり、税金を引かれるからです。, では、株式で得た利益にはいったいいくらの税金がかかるのでしょうか。そして、株式関係の税制はどのようになっているのでしょう。詳しく見てみましょう。, 株式を売却して得た利益には、原則として、確定申告で株式等の売却損益以外の所得(たとえば会社員の人なら給与所得、個人事業主なら事業所得など)と分けて、20.315%の税金が課税されます。これを「申告分離課税制度」とよびます。この場合の利益とは、譲渡価格(売却収入)から株式の取得費用(購入代金)と手数料などの費用を差し引いたネットの金額です。税金の計算式は、次のようになります。, となっています。所得税には2013年1月から2037年末まで、東日本大震災の復興特別所得税が2.1%上乗せ(15×2.1%=0.315%)され、15.315%となっています。, なお、あくまでも「売却して実現した利益」に対して課税されますので、含み益(評価益)には課税されません。, 配当金による利益にも、原則として、20.315%の税金が課税されます。税金の計算式は、次のようになります。, となっています。所得税には2013年1月から2037年末まで、東日本大震災の復興特別所得税が2.1%上乗せ(15×2.1%=0.315%)され、15.315%となっています。所得税、住民税とも、売却益にかかる税率と同じです。, なお、上場株式の配当金(大口株主を除きます)の場合、総合課税、申告分離課税、申告不要を選択することができます。以下の3つの選択肢があります。, 2014年にNISA(少額投資非課税制度)がはじまりました。2016年からは年間の非課税枠が100万円から120万円に引き上げられています。NISAは、名前に「非課税」が入っていることからもわかるとおり、口座開設から5年間は、株式の売却益や配当金に対して税金はかかりません。, 売却益が出るのは嬉しいですが、毎年確定申告をするのは大変かもしれません。確定申告をしたことのない人も多いでしょう。確定申告には「手続きが面倒な感じ」、「難しそう」といったイメージがあると思います。では、どのような場合に確定申告が不要になるのか、あるいは、確定申告をしたほうがよい場合もあるのか、詳しく見てみましょう。, 株式を売却して損失が出た場合はどうでしょうか。確定申告をしなければならないのでしょうか?, 売却損が出た場合は、さきほどの税金の計算式における利益部分がマイナスになりますので、税金を納める必要はありません。含み損(評価損)の状態の場合も、同じように課税関係は発生しません。, ただしこの場合、他に利益の出ている株式の取引があれば、そちらと相殺して利益を圧縮することができます。, という二つの取引がある場合、取引1と取引2を合計して、利益を20万円とすることができます。, この取引1の80万円の損失は、他の所得、たとえば給与所得や不動産所得などと相殺することはできません。自分の給与所得が480万円で、年間の取引が取引1しかなかった場合でも、「給与所得480万円と80万円の損失を相殺して給与所得を400万円に減らす」ということはできません。, なお、2016年1月から上場株式(公募株式投信含む)と公社債(特定公社債)・公社債投信(公募公社債投信)の間でも、損益通算ができるようになっています。, 株式を売却して大きな損失が出た場合、その損失を翌年以降に持ち越せる制度があります。たとえば、翌年に株式で売却益が出たら、今年の売却損(控除しきれなかった損失)と相殺して利益を圧縮できるのです。これを「上場株式にかかる譲渡損失の損益通算および繰越控除」といいます。, 具体的には、「上場株式の売買で売却損が出て、その年の他の上場株式の売却益や配当金からも控除しきれない場合は、確定申告を条件に、その控除しきれなかった額を翌年以降3年間、株式等の売却益および、申告分離課税を選択した上場株式の配当から、控除することができる」というものです。確実に税金が減るのでおトクですね。損失が出ても、ヤケを起こして放っておかずに、確定申告して翌年以降に持ち越しましょう。, 確定申告は手間がかかりますし、しなくてもよいのなら「なし」としたいですね。でも、確定申告をしたほうがよい場合もあるのです。たとえば、以下のような場合です。, 2.についてですが、複数の証券会社で取引をしている人も多いでしょう。「A証券で売却益が出ているけど、B証券では売却損が出ている」という場合もあるかもしれません。このような場合は一般的に、確定申告をしたほうがよいです。また、3.の場合も同様です。, 株式にかかわる税金は、難しそうに見えますが、実は意外に単純な仕組みになっています。ただし、そもそも自分が持っている口座によって対応が変わってきます。すでに口座を開設している人も多いかもしれませんが、最後に特定口座と一般口座について簡単にふれておきましょう。, 株式を取引する場合、最初に証券会社で、開設する口座を以下の3つから選ぶ必要があります。, 株初心者であれば、何といっても一番おススメなのは1.の特定口座(源泉徴収あり)です。特定口座はもともと、投資家の納税にかかわる負担を軽くするために設けられました。そのため特定口座では、売却益が出ても、そのつど証券会社が源泉徴収してくれます。自分で確定申告をする必要がありません。特定口座は証券会社ごとに開設することができます。, なお、2016年1月から特定口座の対象範囲が拡大され、上場株式や株式投信(公募株式投信)以外にも、公社債(特定公社債)や公社債投信(公募公社債投信)も対象になりました。, 税金は、一生付き合わなければならないものです。でも、株式に関する税制は、他の税制と比べるとあまり難しくありません。「ややこしそう」、「面倒くさい」と敬遠せず、税金についての基本的な知識を身につけて、賢く節税しましょう。.

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